（一）、代理記賬報稅的流程
       1、簽訂合同
       了解企業(yè)的情況，確定合作意向，針對企業(yè)的要求確定會計工作流程，接受委托簽訂財務外包代理記賬合同，確定服務項目及費用。

 2 、取記賬資料
       1）每月的10號前，我司將安排外勤會計到客戶指定地點收取當月做賬票據(jù)，并對票據(jù)進行初步整理，或客戶也可將當月做賬票據(jù)快遞或送到我司。

 
       2）對于新設立的從來沒有做過財務會計工作的客戶，我司將協(xié)助：開立納稅賬戶、辦理網(wǎng)上報稅、建立會計核算體系；

3 、記賬
      1）我司記賬會計對客戶票據(jù)進一步整理，對票據(jù)存在的問題與客戶及時溝通，根據(jù)合法原始憑證（指：購銷發(fā)票、入庫單、領料單、款項匯出匯入底單及其他財務收支單據(jù)、有關經(jīng)濟合同等）編制會計分錄、登記賬務系統(tǒng)、審核、結賬、編制會計報表。

      2）進行會計核算、賬務處理，稅款計算。

       3）審核會計對記賬會計做賬結果進行審核，包括票據(jù)完整性、合法性的審核、賬務處理正確性的審核、稅款計算合法性的審核、往來賬的核對、并對客戶賬務問題的隱患給予準確評估。在所有賬務審核無誤后填制稅務納稅申報表，稅收繳款書，并對納稅情況與客戶溝通。

       4）為客戶代理記賬的同時, 也接受客戶委托，代辦稅務登記，減免稅手續(xù)，一般稅人申請手續(xù)、發(fā)票審批等。
 
        4 、報稅
       1）自每月20日開始，報稅專員會短信、電話、傳真、郵件通知一般納稅人客戶，協(xié)助當月進項發(fā)票的預算，并指導客戶認證進項發(fā)票；

2）次月15日前，報稅專員依據(jù)已審核會計資料填寫各納稅申報表，進行網(wǎng)上報稅。

3）報稅專員通知企業(yè)繳存稅款、協(xié)助扣稅。

 
        5 、送資料
       1）當會計人員記賬、報稅完畢后，外勤會計人員將記賬完成的會計憑證、報表送還客戶；

          2）一般在記好賬當月的10-31號完成。 

6 、回訪與信息反饋
      專業(yè)會計人員將代理記賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式提出，并向企業(yè)提出意見和改進建議，及時反饋給客戶最新的財稅、通知。

 (二)、會計原始憑證的傳遞、審核 

1、審核原始憑證所記載的經(jīng)濟業(yè)務應正常，判斷應正確，涉及業(yè)務發(fā)生的日期、數(shù)量和單價應符合要求等;

2、審核原始憑證中所反映的經(jīng)濟業(yè)務的內容應符合國家有關政策、法令、制度、計劃、預算和合同等的規(guī)定，應符合審批權限的手續(xù)，以及應符合節(jié)約原則等;

3、審核原始憑證的手續(xù)應完備，應填項目應填寫齊全，有關經(jīng)辦人員應都已簽名，主要人員應審批同意等;

4、審核原始憑證的摘要和數(shù)字應填寫清楚、正確，數(shù)量、單價、金額的計算有無差錯，大寫和小寫金額應相符等;

5、在審核時發(fā)現(xiàn)不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向企業(yè)負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以更正。

(三)、記賬憑證的填制、審核

 1、填制記帳憑證時，應當對記帳憑證進行連續(xù)編號。

2、記帳憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制或者根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制。

3、正確編制會計分錄并保證借貸平衡，必須根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和經(jīng)濟業(yè)務內容，正確使用會計科目和編制會計分錄，記帳憑證借貸方的金額必須相等，合計數(shù)必須計算準確。

4、摘要應與原始憑證內容一致，能正確反映經(jīng)濟業(yè)務的主要內容，表述簡短精煉。

(四)、賬本 按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬本，會計帳本包括：總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性帳本。

(五)、編制會計報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）

(六)、納稅申報  每月1-15日（國稅、地稅）